Contact opnemen

Is een bedrijfsverhuizing fiscaal aftrekbaar?

Christiaan van der Ent ·

Ja, de kosten van een bedrijfsverhuizing zijn in de meeste gevallen volledig fiscaal aftrekbaar als zakelijke kosten. Omdat een verhuizing direct verband houdt met de bedrijfsvoering, mag je de kosten als bedrijfsuitgave opvoeren en zo je belastbare winst verlagen. Hieronder leggen we de belangrijkste fiscale aspecten van een bedrijfsverhuizing stap voor stap uit.

Welke verhuiskosten zijn fiscaal aftrekbaar voor bedrijven?

Vrijwel alle directe kosten van een bedrijfsverhuizing zijn aftrekbaar als zakelijke kosten, mits ze een duidelijk verband hebben met de bedrijfsvoering. Denk aan kosten voor het verhuisbedrijf, inpakmateriaal, transport, tijdelijke opslag en projectbegeleiding. Omdat deze uitgaven worden gemaakt om de onderneming draaiende te houden, vallen ze onder de gewone bedrijfskosten en verlagen ze je belastbare winst.

Concreet gaat het om de volgende kostenposten:

  • Kosten van het verhuisbedrijf, inclusief arbeid en transport
  • Inpakmateriaal en beschermingsmiddelen
  • Tijdelijke opslag van inventaris tijdens de verhuisperiode
  • Kosten voor demontage en herplaatsing van meubilair en apparatuur
  • Projectmanagement en verhuiscoördinatie
  • Aanpassingen aan de nieuwe locatie die direct verband houden met de ingebruikname
  • Kosten voor het doorzenden van post en het aanpassen van bedrijfsstationery

Kosten die structurele verbeteringen aan het nieuwe pand betreffen, zoals een verbouwing of uitbreiding, vallen hier niet onder. Die worden doorgaans geactiveerd als investering en afgeschreven over meerdere jaren. Het onderscheid tussen directe verhuiskosten en investeringen in het pand is dus een punt om goed op te letten.

Kan een bedrijf de BTW op verhuiskosten terugvorderen?

Ja, als je als ondernemer BTW-plichtig bent en de verhuiskosten betrekking hebben op je belaste activiteiten, kun je de BTW op verhuiskosten volledig terugvorderen als voorbelasting. Dit geldt voor de factuur van het verhuisbedrijf, maar ook voor BTW op opslag, inpakmateriaal en aanverwante diensten die je inkoopt voor de verhuizing.

Voorwaarde is dat de kosten worden gemaakt voor de BTW-belaste omzet van je onderneming. Ben je gedeeltelijk vrijgesteld van BTW, bijvoorbeeld als je een zorginstelling of onderwijsorganisatie bent, dan geldt een pro-rataregeling. In dat geval kun je alleen het deel van de BTW terugvorderen dat overeenkomt met het aandeel belaste activiteiten in je totale omzet.

Zorg dat je van alle verhuisdiensten een correcte factuur ontvangt met een geldig BTW-nummer van de leverancier. Zonder geldige factuur is terugvordering niet mogelijk, ook al is de betaling aantoonbaar gedaan.

Wat is het verschil tussen aftrekbare kosten en investeringsaftrek bij een verhuizing?

Aftrekbare kosten zijn uitgaven die je in het jaar van de verhuizing volledig ten laste van de winst brengt. Investeringsaftrek is een fiscale faciliteit waarbij je een extra aftrek krijgt bovenop de normale afschrijving op bedrijfsmiddelen die je aanschaft. Het verschil zit in de aard van de uitgave: een dienst of verbruiksgoed versus een duurzaam bedrijfsmiddel.

Wanneer zijn verhuiskosten direct aftrekbaar?

Verhuiskosten zijn direct aftrekbaar als het gaat om diensten of verbruiksmiddelen zonder blijvende waarde. De factuur van het verhuisbedrijf, de huur van verhuisliften, tijdelijke opslagkosten en inpakmateriaal zijn voorbeelden van kosten die je volledig in het boekjaar van de verhuizing aftrekt. Ze verhogen de waarde van het bedrijf niet structureel en worden daarom niet geactiveerd.

Wanneer komt investeringsaftrek in beeld?

Als je bij de verhuizing ook nieuwe bedrijfsmiddelen aanschaft, zoals nieuw kantoormeubilair, apparatuur of een serverinstallatie, dan kun je mogelijk gebruikmaken van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). De KIA geeft een extra aftrekpercentage bovenop de normale afschrijving, waardoor je in het jaar van aanschaf meer kosten kunt aftrekken. Voor 2026 gelden specifieke drempelbedragen en percentages; raadpleeg hiervoor de actuele informatie van de Belastingdienst of je accountant.

Hoe verwerk je verhuiskosten correct in de boekhouding?

Verhuiskosten boek je als bedrijfskosten op een aparte grootboekrekening, zodat je een helder overzicht houdt en de kosten makkelijk kunt verantwoorden bij een belastingcontrole. Maak bij voorkeur een specifieke kostenrekening aan, zoals “verhuiskosten” of “huisvestingskosten verhuizing”, en verzamel alle bijbehorende facturen geordend in je administratie.

Praktische stappen voor een correcte verwerking:

  1. Vraag van elke leverancier een factuur op met BTW-specificatie
  2. Maak een onderscheid tussen direct aftrekbare kosten en te activeren investeringen
  3. Boek de BTW als voorbelasting op de BTW-rekening
  4. Leg intern vast welke kosten tot de verhuizing behoren, inclusief datum en omschrijving
  5. Bespreek met je accountant of bepaalde kosten geactiveerd moeten worden

Als de verhuizing over twee boekjaren loopt, let dan op de toerekening van kosten aan het juiste jaar. Kosten die betrekking hebben op diensten die al zijn geleverd, boek je in het jaar van levering, ook als de factuur later binnenkomt.

Zijn er fiscale voordelen als je duurzaam verhuist?

Ja, duurzaam verhuizen kan fiscale voordelen opleveren, met name via de Milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil). Als je bij de verhuizing investeert in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen die op de zogenoemde Milieulijst staan, kun je een extra aftrek krijgen of sneller afschrijven. Dit verlaagt je belastbare winst in het jaar van aanschaf.

Denk aan investeringen in elektrisch transport, energiezuinige apparatuur of duurzame inrichting van de nieuwe locatie. Bedrijven die hun verhuizing combineren met een verduurzaming van de bedrijfsvoering, kunnen zo meerdere fiscale regelingen tegelijk benutten.

Daarnaast speelt de CSRD-regelgeving een steeds grotere rol voor middelgrote en grote ondernemingen. Hoewel CSRD zelf geen directe fiscale aftrek oplevert, dwingt het bedrijven om duurzaamheidskosten inzichtelijk te maken. Een duurzame verhuizing waarbij je CO2-uitstoot, hergebruik van meubilair en circulaire materiaalstromen documenteert, versterkt je duurzaamheidsrapportage en maakt het makkelijker om subsidies of groene financiering aan te vragen.

Als je een bedrijfsverhuizing plant en wilt zorgen dat alles fiscaal en organisatorisch goed is geregeld, staan wij bij Van der Ent Group klaar om je volledig te ontzorgen. Als erkend projectverhuizer met meer dan 100 jaar ervaring en Hofleverancier des Koningshuizes verzorgen wij bedrijfsverhuizingen waarbij duurzaamheid, maatwerk en continuïteit centraal staan. Wil je weten wat wij voor jouw organisatie kunnen betekenen? Neem dan gerust contact met ons op, we reageren binnen 24 uur.

Gerelateerde artikelen